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【遺產】至國稅局辦理遺產申報的心得

從來沒體會過辦理遺產申報與繼承是這樣麻煩的事,一般我們都會偏向自己辦理,沒有委外代辦。

辦理遺產申報的心得

除戶證明

須先至地政事務所辦理「除戶證明」,它有分往生者個人的除戶證明(很類似死亡證明書)與全戶的除戶證明,這二種都要辦理,最好各申請5份以上,後面不同的辦理會一直用到。

再至國稅局申報移產與辦理繼承之類的,是有許多繁雜的細節,可能也要跑多趟,但如果知道前人辦理過的一些細節,在申報上或是往生者過世之前就先做處理,在申報上會順利許多。

國稅局列出的相關流程 : 點此

遺產清冊

到國稅局的第一步一定是先申請「遺產清冊」,只要提供「除戶證明」就能馬上印出一份往生者所有的遺產。

有關土地、房屋 、動產:

遺產清冊中一般都會列出土地、房屋、或一些不動產,以我們家而言,這些相關的佐證資料都好處理好申請,比較沒什麼特殊好記錄 。

有關金融遺產 :

如果對往生者金融遺產不甚了解,就要申請「金融遺產明細」,這要30個工作天後才會出來,所以一般是等結果出來後看明細無誤,沒有再有多的或在意料之外的項目,再來申報遺產,這個期間可以先把其它資料先備妥。(反正只要提出申請了金融遺產明細,國稅局就不會先讓你送件,他們會要求等明細出來後且無意料之外項目才能送件)

如果對往生者金融遺產很了解,也不一定要再申請金融遺產明細,直接在申報清冊中直接寫明,就能馬上送件審核了。(國稅局說的)

銀行存款,比較麻煩的是定存或定儲,這個最好在往生前就先拿存摺、印章去銀行把定存或定儲解約,讓它變成活存即可(不一定要事先領出),變成活存後,就算已往生了也可以用金融卡或網路銀行做轉帳或再提出。如果沒預先解開定存,往生後因無法取得往生者的授權簽名就無法代替前往銀行臨櫃解定存,只能先列入遺產申報,等申報送件成功後才能在後續的流程中把定存解開做分配。(如果需要用往生者的定存來支付喪葬費,就會緩不濟急)

股票最麻煩,尤其是往生者手上有一些已下市的股票,只要被「遺產清冊」中有自動列出,就算只有1股仍要列入遺產申報(無法放棄),而這種已下市下櫃的股票必須想辦法取得它的現有價值,因它已下市櫃並無法取得距離過世當日最近的一次收盤價,所以必須自己打電話去該公司向會計相關部門取得距離過世當日最近的一次資產損益表與負債表來申報給國稅局,若往生者手上有這種已下市下櫃的公司的股票多檔,就要跟這麼多家已下市櫃的公司一一聯絡,處理上就非常麻煩。

就先暫時記錄到這裡,目前我們家就卡在處理那些已下市櫃的股票的持有零股問題,在反覆跟多家公司聯絡當中,要先取得這些下市櫃公司的損益表、負債表來證明這些零股當前的價值後才能送件(這個我覺得真的非常不便民,也無法放棄)。

FACY

我是小訣行銷工作室的Facy,這是我第二個網站專寫用來寫文章的,我喜歡寫部落格來記錄「把不會變會」的事,也喜歡教別人寫部落格,更有替人架設部落格網站的服務(就像本站)。
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